Плательщики налога на прибыль

• Кто является плательщиком налога на прибыль
• Кто признается юридическим лицом
• Обособленные подразделения юридического лица
• Может ли обособленное подразделение юридического лица самостоятельно уплачивать налог на прибыль
• Какие предприятия уплачивают налоги по месту нахождения обособленных подразделений
• Какие предприятия имеют право выбора системы налогообложения
• Какие предприятия не являются плательщиками налога на прибыль

Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль

• Что является объектом обложения налогом на прибыль
• Как определяется налоговая база по налогу на прибыль
• Какие доходы облагаются налогом на прибыль у источника выплаты

Совокупный доход

• Как определяется совокупный доход при расчете налога на прибыль
• Доходы от реализации товаров (услуг)
• Каков порядок налогообложения доходов по операциям РЕПО
• Как определяются доходы от выбытия основных средств? Каков порядок налогообложения этих доходов
• Каков порядок налогообложения доходов от ликвидации основных средств
• Каков порядок налогообложения доходов от реализации или ликвидации полностью самортизированных основных средств
• Каков порядок налогообложения при безвозмездной передаче основных средств
• Как определяется доход от выбытия нематериальных активов? Каков порядок налогообложения этих доходов
• Как учитывается сумма дооценки (сальдо счета 8510) при выбытии основных средств и нематериальных активов
• Как облагаются доходы от выбытия материалов
• Какие доходы относятся к доходам в виде роялти? Как облагаются роялти
• Безвозмездно полученное имущество (полученные услуги)
• Как определяется доход при безвозмездном получении имущества (услуг)
• Как определяется доход при безвозмездном пользовании личным сотовым телефоном работника
• Как облагаются доходы в виде излишков товарно-материальных запасов, выявленных при инвентаризации
• Какие доходы относятся к доходам прошлых лет? Каков порядок их налогообложения
• Какие доходы признаются доходами от списания обязательств? Как облагаются эти доходы
• Как облагаются доходы при уступке права требования
• Как облагаются доходы в виде возмещения ранее вычтенных расходов или убытков у плательщиков налога прибыль
• Какие хозяйства (объекты) относятся к обслуживающим
• Как облагаются доходы от обслуживающих хозяйств
• Подлежат ли налогообложению суммы штрафов и пени, взысканные с предприятия-должника
• Что понимается под курсовыми разницами? Как учитываются курсовые разницы в целях налогообложения
• Как учитываются курсовые разницы при переоценке валютных статей баланса
• Как облагаются дивиденды, выплачиваемые юридическим лицам
• В какой форме могут быть выплачены дивиденды
• Один из учредителей выходит из состава учредителей. Каков порядок налогообложения при возврате ему доли
• Как рассчитать стоимость чистых активов
• Нераспределенная прибыль направляется на увеличение уставного фонда. Каковы налоговые последствия
• Какие льготы установлены по доходам в виде дивидендов
• Как облагаются проценты, выплачиваемые юридическим лицам
• Как облагаются доходы от реализации предприятия как имущественного комплекса
• Какие доходы относятся к чрезвычайным

Доходы, не учитываемые при налогообложении

• Какие доходы не рассматриваются в качестве объекта налогообложения
• Получено имущество в виде вклада в уставный капитал. Облагается ли налогом на прибыль и налогом с оборота
• Является ли объектом налогообложения доход, полученный в виде превышения цены размещения акций (долей) над номинальной стоимостью (первоначальным размером)
• Как облагаются доходы от распределения имущества при ликвидации предприятия
• Подлежат ли налогообложению суммы, поступившие в качестве авансов
• Каков порядок налогообложения средств, полученных в качестве залога
• Каков порядок налогообложения средств, полученных в качестве задатка
• Каков порядок налогообложения полученных грантов
• Подлежит ли налогообложению гуманитарная помощь
• Что относится к целевым поступлениям? Каков порядок их налогообложения
• Как в целях налогообложения учитывается страховое возмещение, полученное по договорам страхования
• Как учитывается имущество, поступившее комиссионеру для исполнения договора комиссии или в счет возмещения затрат
• Подлежит ли налогообложению сумма возмещения стоимости объекта финансовой аренды (лизинга)
• Как учитываются инвестиционные обязательства

Расходы юридического лица

• Расходы юридического лица
• Какие расходы признаются обоснованными и документально подтвержденными
• Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы, выраженные в иностранной валюте

Расходы на амортизацию

• Амортизация (амортизируемые активы,  объекты не подлежащие амортизации)
• С какого момента начисляется амортизация по основным средствам
• Когда начисление амортизации прекращается
• Как начисляется амортизация по многолетним насаждениям
• Срок службы амортизируемых активов изменился. Как рассчитывать амортизацию
• Приобретены активы, бывшие в употреблении. Как начислять амортизацию
• Кто должен начислять амортизацию при оперативной аренде: арендодатель или арендатор
• Кто должен начислять амортизацию по объекту финансового лизинга: лизингодатель или лизингополучатель
• Начисляется ли амортизация по временно законсервированным основным средствам
• Амортизация нематериальных активов
• Как при расчете налога на прибыль учитываются инвестиционные вычеты

Расходы, не подлежащие вычету

• Какие расходы не подлежат вычету при расчете налога на прибыль юридических лиц
• Как в целях налогообложения учитываются потери и порча материальных ценностей сверх норм естественной убыли
• Облагаются ли налогом на прибыль расходы предприятия, являющиеся доходом физического лица в виде материальной выгоды
• В каких размерах выплачивается полевое довольствие и каков порядок налогообложения данных выплат
• Каков порядок выплаты компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях и порядок налогообложения
• Каков порядок налогообложения компенсации за использование личного сотового телефона работника
• Как  облагаются доплаты к пенсиям работающим пенсионерам
• Как облагаются выплаты неработающим пенсионерам
• Каков порядок налогообложения материальной помощи
• Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по оказанию спонсорской и благотворительной помощи
• Как в целях налогообложения учитываются расходы по компенсационным выплатам за загрязнение окружающей среды и размещение отходов
• Как в целях налогообложения учитываются расходы на выполнение работ по благоустройству городов и поселков
• Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по уплате штрафов, пени и других санкций, подлежащих внесению (внесенные) в бюджетную систему
• Как при расчете налога на прибыль учитываются затраты, включаемые в стоимость амортизируемых активов, а также в первоначальную стоимость имущества, не подлежащего амортизации
• Как при расчете налога на прибыль учитываются отчисления в резервы, резервные фонды и иные фонды, формирование которых не предусмотрено Налоговым кодексом и (или) требованиями законодательства
• Как в целях налогообложения учитываются расходы по добровольному страхованию
• Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по страховым премиям по долгосрочному страхованию жизни
• Как при расчете налога на прибыль учитываются взносы, сборы и иные платежи, уплачиваемые некоммерческим организациям и международным организациям
• Как в целях налогообложения учитываются суммы уценки (обесценения) имущества
• Как учитываются убытки по операциям с тарой при расчете налога на прибыль
• Как при расчете налога на прибыль учитываются проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности
• Как в целях налогообложения учитываются уплаченные или признанные штрафы, пеня и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров

Корректировка доходов и расходов

• В каких случаях производится корректировка дохода от реализации товаров (услуг) и расходов плательщиками налога на прибыль
• Как корректируется доход при возврате товаров, отказе от оказанных услуг
• Как корректируется доход при изменении условий сделки
• Как корректируется доход при изменении цены, использовании скидки покупателем
• Как оформляется дополнительный счет-фактура

Льготы по налогу на прибыль

• Какие установлены льготы по налогу на прибыль
• Какие льготы предусмотрены в виде освобождения от уплаты налога на прибыль на весь период деятельности
• Какие льготы предусмотрены в виде освобождения от уплаты налога на прибыль на определенный срок
• Какие льготы предусмотрены в виде снижения ставки налога на прибыль
• Какие предусмотрены льготы в виде уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль
• Освобождение нерезидентов Республики Узбекистан от уплаты налога на прибыль юридических лиц
• Какие доходы не подлежат налогообложению у источника выплаты

Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль

• Как рассчитывается налог на прибыль
• Нулевая ставка налога на прибыль
• Налоговый и отчетный период по налогу на прибыль
• В каком порядке уплачиваются авансовые платежи по налогу на прибыль
• В каком порядке уплачивается налог на прибыль
• В какие сроки представляется Расчет по налогу на прибыль
• Как рассчитать налог на прибыль, подлежащий уплате по месту расположения обособленного подразделения
• Как учитывается при расчете налога на прибыль сумма налога, уплаченная за пределами Республики Узбекистан
• Как облагаются дивиденды, выплачиваемые юридическим лицам
• Как облагаются проценты, выплачиваемые юридическим лицам
• Как уплачивается налог с дивидендов и процентов
• Какую налоговую отчетность представляют юридические лица, выплачивающие дивиденды и проценты
• Как облагаются доходы нерезидентов РУз, полученные от реализации имущества
• Как в бухгалтерском учете отражаются расчеты по налогу на прибыль

Перенос убытков

• Что понимается под переносом убытков в целях налогообложения прибыли
• Каковы условия переноса убытков
• Особенности переноса убытков в отдельных случаях

Плательщики налога на доходы физических лиц

• Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц
• Являются ли иностранные граждане плательщиками налога на доходы физических лиц

Объект налогообложения и налоговая база

по налогу на доходы физических лиц

• Что является объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц
• Как определяется налоговая база по налогу на доходы физических лиц
• Как определяется налоговая база по налогу на доходы физических лиц по доходам в иностранной валюте
• Уменьшают ли производимые удержания налогооблагаемый доход физических лиц
• Какие доходы включаются в совокупный доход физических лиц

Доходы в виде оплаты труда

• Какие выплаты признаются доходами в виде оплаты труда (общий перечень)
• Размер и форма оплаты труда
• Каков порядок налогообложения выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера
• Каков порядок налогообложения доходов, полученных индивидуальным предпринимателем по гражданско-правовому договору
• Каков порядок налогообложения выплат членам наблюдательного совета
• Каков порядок налогообложения выплат в связи с несением службы
• Каков порядок налогообложения надбавок за ученую степень и почетное звание
• Каков порядок налогообложения заработной платы, направленной на ИНПС

Выплаты стимулирующего характера

• Какие выплаты относятся к выплатам стимулирующего характера (общий перечень)
• Каков порядок выплат и налогообложения премий
• Локальные акты по премированию
• Каков порядок выплат вознаграждений по итогам работы за год и их налогообложение
• Каков порядок выплат единовременных премий и их налогообложение
• Каков порядок выплат надбавок за профессиональное мастерство, наставничество и их налогообложение
• Каков порядок выплат вознаграждений за выслугу лет и их налогообложение
• Каков порядок выплат вознаграждений за рационализаторские предложения и их налогообложение
• Каков порядок налогообложения доплат к отпуску
• Каков порядок налогообложения материальной помощи, не относящейся к прочим доходам

Компенсационные выплаты (компенсации)

• Какие выплаты относятся к компенсационным выплатам (общий перечень)
• В каких районах производят доплату по коэффициентам
• С какой суммы рассчитывается доплата по районному коэффициенту
• Размеры коэффициентов в местностях с неблагоприятными природно-климатическими условиями
• Как рассчитывается заработная плата с применением районного коэффициента, если работник проработал неполный рабочий месяц
• Как рассчитывается заработная плата с применением районного коэффициента при выплате квартальной премии
• Как определяется стаж работы для выплаты надбавок за работу в неблагоприятных природно-климатических условиях
• Каков порядок налогообложения доплат за работу в высокогорных, пустынных и безводных районах
• Как определяются условия труда
• Доплаты за работу в неблагоприятных условиях труда
• Каков порядок налогообложения надбавок за работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда
• Каков порядок налогообложения надбавок за работу в ночное время
• Каков порядок налогообложения надбавок за сверхурочную работу
• Каков порядок налогообложения надбавок за работу в выходные и праздничные (нерабочие) дни
• Как оплачивается работа в праздничные и выходные дни, если работник находился в командировке
• Какие работы относятся к работам с подвижным характером
• Какие предусмотрены нормы надбавок за подвижной характер работ
• Можно ли выплачивать надбавки за подвижной характер работ сверх норм
• Кто утверждает размеры надбавок за подвижной характер работ
• Каков порядок налогообложения надбавок за подвижной характер работ
• Какие работы относятся к работам с разъездным характером
• Какие установлены нормы надбавок за разъездной характер работ
• Можно ли выплачивать надбавки за разъездной характер работ сверх норм
• Кто утверждает размеры надбавок за разъездной характер работ
• Каков порядок налогообложения надбавок за разъездной характер работ
• Что такое вахтовый метод работ
• Кто устанавливает вахтовый метод работ
• Надбавки за вахтовый метод работ
• В каком размере установлена норма надбавки за вахтовый метод работ
• Можно ли выплачивать надбавки за вахтовый метод работ сверх норм
• Каков порядок налогообложения надбавок за вахтовый метод работ
• Что такое полевое довольствие
• В каких размерах выплачивается полевое довольствие и каков порядок налогообложения данных выплат
• Какая командировка считается служебной
• Как оформляется служебная командировка
• Какие расходы в период командировки компенсируются работнику
• Какие расходы на командировку в пределах республики возмещаются работнику, и каков порядок налогообложения этих расходов
• Какие расходы на командировку за пределы республики возмещаются работнику, и каков порядок налогообложения этих расходов
• Суточные во время служебных командировок
• Можно ли возмещать командировочные расходы сверх норм
• Авансовый отчет по командировке
• Как возмещаются расходы на проезд и проживание при командировках в пределах Узбекистана без подтверждающих документов
• Каков порядок выплаты компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях и порядок налогообложения
• Каков порядок налогообложения надбавок за совмещение профессий, должностей или расширение зон обслуживания
• Каков порядок налогообложения компенсации за использование личного сотового телефона работника
• Каков порядок налогообложения доплат на проезд работникам
• Каков порядок налогообложения расходов на приобретение транспортных карт (проездных карточек) для работников, чьи трудовые обязанности не связаны со служебными разъездами
• Замена ЛПП денежной компенсацией
• Как облагаются доплаты на питание
• Каков порядок налогообложения при предоставлении бесплатного питания работникам  в собственной столовой
• Оформление первичных документов по питанию работников
• Каков порядок налогообложения выплат по возмещению вреда, связанного с трудовым увечьем или иным повреждением здоровья

Оплата за неотработанное время

• Какие выплаты относятся к оплате за неотработанное время (общий перечень)
• Каков порядок предоставления отпусков и их налогообложение
• Работнику выплачена компенсация за неиспользованные отпуска. Каков порядок ее налогообложения
• Работник отправлен в вынужденный отпуск. Как оплачивается и облагается налогом на доходы физических лиц этот отпуск?
• Как производится оплата работникам за дни сдачи крови? Каков порядок налогообложения данных выплат
• Каков порядок налогообложения выплат работникам за дни выполнения ими государственных или общественных обязанностей
• Каков порядок налогообложения доходов работников, направленных на сельскохозяйственные работы
• Работник направлен на курсы повышения квалификации и переподготовки кадров. Расходы оплачивает предприятие. Каковы налоговые последствия для работника и предприятия
• Как производятся доплаты работникам в случае временной утраты трудоспособности? Каков порядок их налогообложения
• Каков порядок налогообложения при оплате вынужденного прогула работника
• Как оплачивается труд работника моложе 18 лет
• Работник проходит медицинский осмотр. Расходы оплачивает работодатель. Каковы налоговые последствия для работника и предприятия
• Как оплачивается руководство производственной практикой студентов, участие в переподготовке и повышении квалификации работников
• Как  облагаются доплаты к пенсиям работающим пенсионерам
• Каков порядок налогообложения стипендий, выплачиваемых предприятиями

Имущественные доходы

• Какие выплаты относятся к имущественным доходам (общий перечень)
• Каков порядок налогообложения процентов, выплачиваемых физическим лицам
• Каков порядок налогообложения дивидендов, выплачиваемых физическим лицам
• В какой форме могут быть выплачены дивиденды
• Нераспределенная прибыль направляется на увеличение уставного фонда. Каковы налоговые последствия
• Один из учредителей выходит из состава учредителей. Каков порядок налогообложения при возврате ему доли
• Как рассчитать стоимость чистых активов
• Как облагаются доходы от распределения имущества при ликвидации предприятия
• Какие льготы установлены по доходам в виде дивидендов
• Каков порядок налогообложения доходов физических лиц от сдачи имущества в аренду
• Особенности налогообложения доходов физических лиц от сдачи недвижимости в аренду
• Особенности налогообложения доходов физических лиц от сдачи в аренду автотранспортных средств
• Каков порядок налогообложения при аренде личного сотового телефона работника для служебных целей
• Каков порядок налогообложения доходов физических лиц от продажи квартир
• Каков порядок налогообложения доходов физических лиц от продажи нежилого помещения
• Как облагаются доходы физических лиц от продажи ценных бумаг и долей в уставном фонде
• Каков порядок налогообложения вознаграждения, выплачиваемого физическому лицу по лицензионному соглашению
• Каков порядок налогообложения прибыли частного предприятия

Доходы в виде материальной выгоды

• Какие доходы признаются доходами физических лиц в виде материальной выгоды (общий перечень)
• Каков порядок налогообложения доходов в виде материальной выгоды
• Предприятие оплачивает работнику аренду жилья, коммунальные услуги. Каков порядок налогообложения данных сумм
• Работнику оплачено стационарное/амбулаторное лечение. Каков порядок налогообложения
• Предприятие выдает бесплатно работникам абонементы в спортивно-оздоровительные учреждения, билеты на театральные представления, концерты. Каков порядок налогообложения данных сумм
• Предприятие оплачивает услуги сотовой компании. Каковы налоговые последствия для работника и предприятия
• Каков порядок налогообложения подарков пенсионерам - бывшим работникам предприятия
• Каков порядок налогообложения при безвозмездной передаче собственной продукции работнику
• Каков порядок налогообложения при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам по цене ниже себестоимости
• Какие налоговые последствия возникают при списании задолженности работника
• Административный штраф, наложенный на директора и главного бухгалтера, оплачен предприятием. Каков порядок налогообложения данных сумм

Прочие доходы

• Какие доходы физических лиц признаются прочими доходами (общий перечень)
• Каков порядок налогообложения при безвозмездной передаче имущества между физическими лицами
• Как облагается вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы и искусства
• Каков порядок налогообложения при безвозмездной передаче долей, паев и акций между физическими лицами
• Каков порядок налогообложения выигрышей
• Как облагаются гранты физическим лицам
• Каков порядок налогообложения авторского вознаграждения
• Каков порядок налогообложения выплат при увольнении работника
• Каков порядок налогообложения материальной помощи
• Кто определяет размер выплаты материальной помощи
• Каков порядок налогообложения материальной помощи, полученной в течение года по разным причинам
• Какие документы необходимо оформить для выплаты материальной помощи
• Каков порядок налогообложения выплат в случае смерти работника или члена его семьи
• Каков порядок налогообложения материальной помощи по неосновному месту работу
• Как облагаются выплаты неработающим пенсионерам
• Какие выплаты относятся к иным прочим доходам физического лица
• Каков порядок выплат и налогообложения пособий по временной нетрудоспособности
• Нормы выплаты пособия по временной нетрудоспособности
• Можно ли выплачивать пособие по временной нетрудоспособности сверх норм
• Как рассчитать сумму пособия по временной нетрудоспособности

Выплаты, не включаемые в совокупный доход

• Какие выплаты не включаются в совокупный доход
• Облагаются ли налогом на доходы физических лиц стипендии, выплачиваемые образовательными и научно-исследовательскими учреждениями
• Каков порядок налогообложения компенсаций по оплате жилищно-коммунальных услуг
• Государственные пенсии
• Какие пособия не относятся к доходам физических лиц
• Как выплачиваются пособия по беременности и родам и единовременные пособия при рождении ребенка? Каков порядок их налогообложения
• Пособие по уходу за ребенком до достижения им двух лет
• Как облагаются доходы, полученные самозанятыми лицами

Расходы налогового агента, не признаваемые

в качестве дохода работника

• Какие расходы предприятия не рассматриваются в качестве дохода работника
• Лечебно-профилактическое питание (ЛПП)
• Какие работники должны быть обеспечены бесплатным питанием при выполнении служебных обязанностей и каков порядок налогообложения данных расходов
• Выдача и продажа по пониженным ценам работникам специальной одежды, специальной обуви, форменной одежды
• Каков порядок налогообложения сумм, полученных работниками от профсоюзного комитета
• Как облагаются расходы предприятия на доставку работников до места работы и обратно
• Каков порядок налогообложения  расходов при приобретении транспортных карт (проездных карточек) для служебных разъездов работников
• Расходы на перевод или переезд работника в другую местность
• Каков порядок выплаты компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях и порядок налогообложения
• В каких размерах выплачивается полевое довольствие и каков порядок налогообложения данных выплат
• Каков порядок налогообложения надбавок за вахтовый метод работ
• Каков порядок налогообложения надбавок за подвижной характер работ
• Каков порядок налогообложения надбавок за разъездной характер работ
• Каков порядок налогообложение расходов предприятия на оплату обучения работника в вузе
• Какие расходы на командировку в пределах республики возмещаются работнику, и каков порядок налогообложения этих расходов
• Какие расходы на командировку за пределы республики возмещаются работнику, и каков порядок налогообложения этих расходов
• Суточные во время служебных командировок
• Какие документы необходимо оформить при проведении банкета для работников? Каков порядок налогообложения при проведении банкетов
• Каков порядок налогообложения расходов на отдых работников
• Каков порядок налогообложения расходов предприятия на страхование жизни работников
• Как облагается помощь, полученная от органов самоуправления граждан, профсоюзов, благотворительных, экологических фондов и иных фондов, созданных решениями Президента
• Каков порядок налогообложения финансовой помощи работнику-члену молодой семьи на приобретение жилья
• Каков порядок налогообложения финансовой помощи, полученной застройщиком на оплату первоначального взноса по ипотечному кредиту на  строительство индивидуального жилья в сельской местности

Ставки налога на доходы физических лиц

• По каким ставкам уплачивается налог на доходы физических лиц-резидентов
• Каков порядок налогообложения доходов физических лиц от сдачи имущества в аренду
• Каков порядок налогообложения при безвозмездной передаче долей, паев и акций между физическими лицами
• Каков порядок налогообложения доходов физических лиц от продажи квартир
• Каков порядок налогообложения доходов физических лиц от продажи нежилого помещения
• Каков порядок налогообложения доходов работников, направленных на сельскохозяйственные работы
• Каков порядок налогообложения доплат за работу в высокогорных, пустынных и безводных районах
• Каков порядок налогообложения дивидендов, выплачиваемых физическим лицам
• Каков порядок налогообложения процентов, выплачиваемых физическим лицам
• По каким ставкам уплачивается налог на доходы физических лиц-нерезидентов

Льготы по налогу на доходы физических лиц

• Какие установлены льготы по налогу на доходы физических лиц
• Какие доходы физических лиц не подлежат налогообложению
• Какие предусмотрены льготы в виде освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц
• Какие льготы предусмотрены при уплате НДФЛ в фиксированном размере

Налоговый вычет при оплате обучения

• Кому предоставляется налоговый вычет при оплате за обучение в вузе
• Какие предусмотрены способы оплаты обучения в целях применения налогового вычета
• Обучение в каких вузах Узбекистана позволяет применять налоговый вычет
• В каких случаях налоговый вычет по оплате обучения применяется у источника выплаты
• Какие документы должен представить работник в бухгалтерию для получения налогового вычета при оплате обучения
• Как применяется налоговый вычет при перечислении заработной платы на оплату обучения
• Как применяется налоговый вычет при оплате обучения за счет займа с последующим удержанием из заработной платы
• Как применяется налоговый вычет при оплате обучения за счет кредита банка
• Нужно ли представлять декларацию, если налоговый вычет по оплате обучения применялся у источника выплаты
• Применяется ли налоговый вычет при возврате средств из вуза
• В каких случаях налоговый вычет по оплате обучения при декларировании
• Какие документы нужно представить в ГНИ для применения налогового вычета по оплате обучения
• Когда и куда нужно представить декларацию для применения налогового вычета по оплате обучения
• Как определяется сумма налогового вычета по оплате за обучение при декларировании
• Как применяется налоговый вычет по оплате за обучение в случаях, когда обучающемуся исполнилось 26 лет
• Как применяется налоговый вычет по оплате за обучение лицами, состоящими на учете в одной налоговой инспекции
• Как применяется налоговый вычет по оплате за обучение лицами, состоящими на учете в разных налоговых инспекциях

Порядок исчисления и представления расчетов по налогу на доходы физических лиц

• Как рассчитывается налог на доходы физических лиц по основному месту работы
• Как рассчитывается налог на доходы физических лиц по основному месту работы, если работник впервые устроился на работу
• Как рассчитывается налог на доходы физических лиц при смене основного места работы
• Как удерживается налог с доходов, получаемых не по основному месту работы
• Нужно ли производить перерасчет налога на доходы физических лиц при применении льготы по материальной помощи и подаркам в случае повышения минимальной заработной платы
• Какая сумма налога на доходы физических лиц должна быть перечислена в бюджет
• С каких доходов начисляются взносы на ИНПС
• Какая ответственность предусмотрена за нарушение порядка удержания и уплаты налога на доходы физических лиц
• В какие сроки представляется отчетность по налогу на доходы физических лиц в ГНИ
• Нужно ли выдавать справку о доходах работникам
• Какую налоговую отчетность представляют юридические лица, выплачивающие дивиденды и проценты
• В какие сроки перечисляется в бюджет налог на доходы физических лиц
• Перечисляется ли налог на доходы физических лиц в бюджет при получении средств на выплату аванса
• Как перечисляется налог на доходы физических в бюджет при недостаточности денежных средств на расчетном счете
• Как облагаются доходы работника, имеющего льготу в виде вычета четырехкратной минимальной заработной платы
• Как отражаются в бухгалтерском учете расчеты по налогу на доходы физических лиц
• Какой период является налоговым и какой отчетным по налогу на доходы физических лиц

Налогообложение иностранных физических лиц

• Каков порядок налогообложения доходов иностранных граждан
• В каком случае иностранные граждане являются резидентами Республики Узбекистан
• Какие выплаты, производимые физическому лицу-нерезиденту, признаются в качестве его дохода
• Может ли предприятие само уплатить налоги с доходов иностранного физического лица (нерезидента) без их удержания
• Каков порядок налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов по Налоговому кодексу РУз
• Каков порядок налогообложения вознаграждения, выплаченного физическому лицу-нерезиденту в иностранной валюте
• Какие предусмотрены льготы по налогу на доходы физических лиц для иностранных граждан
• Каков порядок налогообложения доходов физического лица-нерезидента Узбекистана в соответствии с международными договорами
• Какие документы представляются для подтверждения права нерезидента на применение ставки налога или льготы, предусмотренных международным соглашением
• Каков порядок возврата налога, удержанного с доходов физического лица-нерезидента
• Каковы особенности налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов, полученных ими от реализации имущества

Декларирование доходов

• В каких случаях декларация о совокупном годовом доходе представляется в обязательном порядке
• В каких случаях декларация о совокупном годовом доходе представляется в добровольном порядке
• В каком случае иностранные граждане представляют декларацию о совокупном годовом доходе иностранными гражданами
• Каков порядок представление декларации физическими лицами, получающими доходы от сдачи имущества в аренду
• В какие сроки представляется декларация
• Какие последствия возникают при несоблюдении порядка представления декларации

Плательщики налога на добавленную стоимость

• Кто является плательщиком НДС
• Могут ли предприятия-плательщики налога с оборота уплачивать НДС
• Являются ли некоммерческие организации плательщиками НДС
• Какие предприятия уплачивают налоги по месту нахождения обособленных подразделений

Налоговая база

• Что является объектом и налоговой базой по НДС
• Что является оборотом по реализации в целях уплаты НДС
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации товаров (работ, услуг)
• Какие документы оформляются при реализации товаров (работ, услуг)
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации товаров (работ, услуг) по ценам ниже себестоимости
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации подакцизных товаров (услуг)
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации импортированных товаров
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации продукции зерноперерабатывающих предприятий
• Как определяется налоговая база по НДС при выполнении строительных, монтажных, ремонтных, пусконаладочных, проектно-изыскательских и научных работ
• Как определяется налоговая база по НДС при выполнении строительных работ с использованием материалов заказчика
• Как определяется налоговая база по НДС при оказании посреднических услуг
• Как определяется налоговая база по НДС по услугам по договору транспортной экспедиции
• Как определяется налоговая база по НДС при оказании услуг по переработке давальческого сырья (толлингу)
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации товаров (услуг) по срочным сделкам
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации основных средств, нематериальных активов и объектов незавершенного строительства
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации предприятия как имущественного комплекса
• Как определяется налоговая база по НДС при передаче имущества в качестве вклада в уставной капитал
• Облагается ли НДС передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд
• Как определяется налоговая база по НДС при передаче товаров, произведенных предприятием (выполнении работ, услуг) для собственных нужд, если эти расходы не вычитаются при расчете налога на прибыль
• Ремонтные работы выполнены для собственных нужд хозяйственным способом. Нужно ли начислять НДС
• Как определяется налоговая база по НДС при безвозмездной передаче имущества (работ, услуг)
• Как определяется налоговая база при передаче имущества (оказании услуг) в обмен на другие товары (услуги) в случаях, предусмотренных законодательством
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации своим работникам билетов в театр, абонементов в спортклубы и т.д.
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации имущества, при поступлении которого НДС не подлежит зачету
• Как определяется налоговая база по НДС при передаче имущества (работ, услуг) в счет заработной платы, дивидендов, а также при расчетах с выбывающим учредителем (участником), в т.ч. при ликвидации предприятия
• Как определяется налоговая база по НДС при передаче предмета залога залогодателем
• Как определяется налоговая база по НДС при передаче товарно-материальных запасов по договору займа
• Как определяется налоговая база по НДС при передаче налогоплательщиком принадлежащего ему имущества (оказание услуг) членам органа управления, работникам, членам их семей, либо другим лицам для использования ими в личных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью налогоплательщика, если сумма НДС по такому имуществу (услугам) полностью либо частично принята к зачету
• Как определяется налоговая база по НДС при передаче имущества в финансовую аренду (лизинг)
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации товара с рассрочкой платежа
• Как определяется налоговая база по НДС при оперативной аренде
• Как определяется налоговая база по НДС при передаче права (права пользования) на объекты интеллектуальной собственности
• Как определяется налоговая база по НДС при передаче возвратной тары
• Как определяется налоговая база по НДС в случае, если переданные товары и иное имущество на давальческой основе, не возвращены в виде продукта переработки в установленный договором срок
• Как определяется налоговая база по НДС при реализации бензина, дизельного топлива и газа

Корректировка налоговой базы

• В каких случаях производится корректировка налоговой базы по НДС
• За какой период можно произвести корректировку налоговой базы по НДС
• Как корректируется налоговая база по НДС при возврате товара покупателем
• Как корректируется налоговая база по НДС при изменении условий сделки
• Как корректируется налоговая база по НДС при изменении цены, использовании скидки покупателем
• Как исправить ошибки по НДС при выявлении неучтенного счета-фактуры

Место реализации товаров (работ, услуг)

• В каких случаях местом реализации товаров признается территория Узбекистана в целях обложения НДС
• В каких случаях местом реализации работ (услуг) признается территория Узбекистана в целях обложения НДС
• Как определяется место реализации работ (услуг), связанных с недвижимым имуществом
• Как определяется место реализации работ (услуг), связанных с движимым имуществом
• Как определяется место реализации работ (услуг) в сфере общественного питания, развлечений, отдыха, туризма, услуг гостиничного обслуживания и размещения, культуры, искусства, физической культуры и спорта, обучения/образования
• Как определяется место реализации работ, услуг по месту деятельности (нахождению) покупателя
• Как определяется место реализации консультационных, аудиторских, бухгалтерских, юридических, инжиниринговых услуг (кроме связанных со строительством), услуг по обработке информации
• Как определяется место реализации при оказании посреднических услуг по приобретению товаров (работ, услуг), а также привлечении от имени основного участника договора лица для осуществления данных услуг
• Как определяется место реализации при предоставлении персонала в случае, если персонал работает в месте осуществления деятельности покупателя
• Как определяется место реализации при передаче права на объекты интеллектуальной собственности или при предоставлении права на их использование
• Как определяется место реализации при сдаче в аренду движимого имущества
• Как определяется место реализации при оказании маркетинговых услуг нерезидентом Узбекистана
• Как определяется место реализации при оказании транспортных услуг
• Как определяется место реализации при оказании услуг по сертификации нерезидентом Узбекистана
• Как определяется место реализации вспомогательных работ (услуг)
• Как определяется место реализации рекламных услуг
• Как определяется место реализации услуг в электронной форме

Дата совершения оборота по реализации товаров (работ, услуг)

• Как определяется дата реализации товаров (работ, услуг)
• Какие документы оформляются при реализации товаров (работ, услуг)

Льготы по налогу на добавленную стоимость

• Какие льготы предусмотрены по НДС
• Какие льготы предусмотрены в виде освобождения от уплаты НДС на постоянной основе
• Какие льготы предусмотрены в виде освобождения от уплаты НДС на определенный срок

Обложение по нулевой ставке

• Что понимается под "нулевой ставкой" НДС
• Какие обороты облагаются НДС по нулевой ставке
• Как применяется нулевая ставка НДС при экспорте товаров
• Как применяется нулевая ставка НДС  при реализации товаров на экспорт через комиссионера (поверенного)
• Как применяется нулевая ставка НДС при реализации товаров (работ, услуг) иностранным дипломатическим и приравненным к ним представительствам
• Как применяется нулевая ставка НДС при переработке товаров, помещенных под таможенный режим "переработка на таможенной территории"
• Какие международные перевозки облагаются НДС по нулевой ставке

Зачет налога на добавленную стоимость

• Что означает зачет по НДС
• В каких случаях НДС принимается к зачету
• Когда НДС относится в зачет
• Как принимается к зачету НДС при поступлении долгосрочных активов
• Как принимается к зачету НДС при импорте товаров
• Как принимается к зачету НДС по товарам, услугам, полученным от нерезидента Узбекистана
• Как принимается к зачету НДС по товарам, завозимым по договорам комиссии
• Как принимается к зачету НДС по товарам (работам, услугам), используемым в целях оборота по реализации товаров на экспорт
• Как производится зачет НДС при наличии облагаемых и необлагаемых оборотов
• Как принимается к зачету НДС при приобретении иностранным лицом, не являющимся налогоплательщиком в Узбекистане, товаров (услуг) в республике или ввозе им товаров на территорию Узбекистана для целей производства и (или) реализации товаров
• Как производится зачет НДС при операциях с государственным имуществом
• Как производится зачет НДС при переходе на уплату налога на добавленную стоимость, возникновении обязательств по НДС при отмене льгот
• В каких случаях НДС не подлежит зачету
• Может ли предприятие принять к зачету сумму НДС по безвозмездно полученным товарам (работам, услугам)

Корректировка суммы НДС, относимого в зачет

• В каких случаях производится корректировка зачета по НДС
• Как производится корректировка НДС, отнесенного в зачет
• Как производится корректировка НДС по долгосрочным активам
• Как производится корректировка НДС при использовании в необлагаемых оборотах материалов, по которым НДС ранее был принят к зачету
• Как производится корректировка НДС, отнесенного в зачет, при изменении стоимости полученных товаров (работ, услуг)
• Как производится корректировка НДС, отнесенного в зачет, при переходе предприятия в категорию неплательщиков НДС
• Как производится корректировка НДС, принятого в зачет по ТМЦ, не пригодным для дальнейшего использования
• Как производится корректировка НДС при списании обязательств

Порядок исчисления НДС

• Как рассчитать НДС при реализации товаров (работ, услуг)
• Как рассчитать НДС при реализации товаров (работ, услуг) по ценам и тарифам, включающим в себя НДС
• Какая сумма НДС подлежит уплате в бюджет
• Как рассчитать НДС, подлежащий уплате по месту расположения обособленного подразделения
• Что является отчетным и налоговым периодом по НДС по производимым и реализуемым товарам (работам, услугам)
• В какие сроки сдаются расчеты и уплачивается НДС
• Как отражаются в учете льготы по НДС
• Каков порядок возврата переплаты по НДС
• Как в бухгалтерском учете отражается НДС

Счет-фактура и порядок его заполнения

• Когда и кем выписывается счет-фактура
• Можно ли заменить счет-фактуру другим документом
• Как производится отправка и прием электронного счета-фактуры
• Как оформляются счета-фактуры
• В каких случаях оформляется обобщенный счет-фактура
• Какие предусмотрены санкции за нарушение порядка оформления счетов-фактур
• Как оформляются счета-фактуры при реализации товаров
• Нужно ли оформлять счет-фактуру при выдаче покупателям чеков ККМ и платежных терминалов
• Как оформляются счета-фактуры при наличии льготы по НДС
• Как оформляются счета-фактуры при предоставлении скидок
• Как оформляются счета-фактуры при выполнении работ, оказании услуг
• Как оформляются счета-фактуры при реализации основных средств, нематериальных активов, объектов недвижимости
• Как оформляются счета-фактуры при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг)
• Как оформляются счета-фактуры по договорам поручения
• В каких случаях поверенный представляет отчет доверителю
• Как оформляются счета-фактуры по договорам комиссии
• В каких случаях комиссионер представляет отчет комитенту и что в нем указывается
• Как оформляются счета-фактуры при передаче (возврате) ТМЦ на давальческой основе
• Как оформляются счета-фактуры при экспорте-импорте товаров
• Как оформляются счета-фактуры при передаче электроэнергии, коммунальных услуг, услуг связи от арендодателя арендатору
• Как оформляется дополнительный счета-фактуры
• Как оформляется исправленный счет-фактура
• Каков порядок учета счетов-фактур
• Каков порядок оформления Реестра покупок
• Каков порядок оформления Реестра продаж

Возврат НДС

• Что понимается под отрицательной разницей по НДС
• Кем возвращается отрицательная разница по НДС
• Каков порядок возврата отрицательной разницы по НДС
• Какие документы представляются для возврата отрицательной разницы по НДС
• Каков порядок возврата отрицательной разницы по НДС в общем порядке
• Каков порядок возврата отрицательной разницы по НДС в ускоренном порядке
• По какой причине могут отказать в возврате отрицательной разницы по НДС
• Как производится возврат НДС иностранным дипломатическим и приравненными к ним представительствам и участниками Соглашения о разделе продукции
• Каков порядок возврата НДС иностранным дипломатическим и приравненными к ним представительствам
• Каков порядок возврата НДС участникам Соглашения о разделе продукции

Уплата налога на добавленную стоимость налоговым агентом

• Кто является плательщиком НДС при реализации товаров (услуг) иностранными юридическими лицами, если местом реализации является Республика Узбекистан
• Кто является налоговым агентом при получении товаров (услуг) от нерезидентов
• Что является объектом обложения НДС при реализации иностранными юридическими лицами товаров (услуг)
• В каких случаях налоговый агент обязан самостоятельно уплатить НДС
• Как определяется налоговая база по НДС по товарам (услугам), полученным от нерезидентов
• Имеет ли право налоговый агент за зачет НДС
• Как в бухгалтерском учете отражается НДС по товарам (услугам) полученным от нерезидента

Уплата НДС иностранными юридическими лицами, оказывающими услуги в электронной форме

• Кто является плательщиком НДС при оказании услуг иностранным предприятием в электронной форме
• Какие услуги относятся к услугам в электронной форме
• Должна ли иностранная компания встать на учет в налоговых органах при оказании электронных услуг физическим лицам
• Как рассчитывается и уплачивается НДС при оказании услуг в электронной форме физическим лицам
• Как рассчитывается и уплачивается НДС при оказании услуг в электронной форме юридическим лицам
• Какая отчетность сдается при оказании электронных услуг и в какие сроки уплачивается налог

Плательщики акцизного налога

• Кто является плательщиком акцизного налога на производимые товары (оказываемые услуги)
• Кто уплачивает акцизный налог по деятельности в рамках соглашения о разделе продукции
• Могут ли плательщики налога с оборота уплачивать акцизный налог

Объект обложения и налогооблагаемая база

• Какие операции облагаются акцизным налогом по производимым товарам
• Какие операции по реализации не облагаются акцизным налогом
• Какая дата признается датой совершения операций, облагаемых акцизным налогом
• Какие товары и услуги облагаются акцизным налогом
• Что признается реализацией подакцизных товаров
• Как определяется налоговая база по товарам, на которые установлены фиксированные ставки акцизного налога
• Как определяется налоговая база по товарам, на которые установлены адвалорные ставки (в %) акцизного налога
• Как определяется налоговая база по товарам, на которые установлены комбинированные ставки акцизного налога, состоящие из фиксированной и адвалорной ставок
• Как определяется налоговая база при реализации подакцизных товаров по цене ниже себестоимости
• Как определяется налоговая база при безвозмездной передаче подакцизных товаров
• Как рассчитывается налоговая база при реализации подакцизных товаров работнику
• Как определяется налоговая база при передаче подакцизных товаров учредителю в виде дивидендов
• Как рассчитывается налоговая база при передаче подакцизных товаров в обмен на другие товары (услуги)
• Как определяется налоговая база при передаче подакцизных товаров в качестве вклада в уставный фонд
• Как определяется налоговая база при передаче подакцизных товаров в совместную деятельность
• Как определяется налоговая база при передаче подакцизных товаров учредителю при его выходе из состава учредителей, а также в связи с реорганизацией/ликвидацией
• Как определяется налоговая база при распределении подакцизных товаров, произведенных в совместной деятельности
• Как определяется налоговая база при передаче подакцизных товаров на переработку на давальческой основе
• Как определяется налоговая база по акцизному налогу при возврате продукта переработки давальческого сырья давальцу (собственнику)
• Как определяется налоговая база при передаче произведенных и (или) добытых подакцизных товаров для собственных нужд
• Как определяется налоговая база по акцизному налогу на бензин, дизельное топливо и газ при их реализации конечным потребителям
• Как определяется налоговая база по акцизному налогу при оказании подакцизных услуг

Корректировка налоговой базы по акцизному налогу

• В каких случаях производится корректировка налоговой базы по акцизному налогу на производимые товары
• Как оформляется дополнительный счет-фактура

Порядок исчисления и уплаты

• Как рассчитывается налог при реализации подакцизных товаров
• Какие ставки акцизного налога на производимые товары действуют в 2021 году
• Какие установлены льготы по акцизному налогу на производимые товары
• Как рассчитывается акцизный налог при утрате или уничтожении налогоплательщиком учетной документации
• В какие сроки представляются расчеты и производится уплата по налогу
• Какой период является налоговым по акцизному налогу
• Как отражаются в бухгалтерском учете начисление и уплата налога

Маркировка подакцизных товаров

• Какие товары подлежат маркировке акцизными марками
• Каков порядок получения акцизных марок
• Как отражаются в бухгалтером учете приобретение и использование акцизных марок

Плательщики налога

• Какие хозяйствующие субъекты являются плательщиками налога за пользование водными ресурсами
• Кто платит налог за пользование водными ресурсами при аренде здания или помещения
• Кто уплачивает налог при выполнении ремонтно-строительных работ на действующем предприятии
• Кто платит налог выполнении строительных работ на новой строительной площадке

Объект налогообложения

• Что является объектом налогообложения и налоговой базой по налогу за пользование водными ресурсами
• Какие водные ресурсы не являются объектом налогообложения налогом за пользование водными ресурсами
• Как определяется налоговая база по налогу за пользование водными ресурсами при выработке горячей воды и пара
• Как определяется налоговая база по налогу за пользование водными ресурсами при использовании воды из водопроводной сети
• Как определяется налоговая база по налогу за пользование водными ресурсами в части земель сельскохозяйственного назначения
• Как определяется налоговая база по налогу за пользование водными ресурсами дехканскими хозяйствами
• Как определяется налоговая база по налогу за пользование водными ресурсами рыбоводческими хозяйствами
• Как определяется налоговая база по налогу за пользование водными ресурсами предприятиями - производителями безалкогольных напитков
• Как определяется налоговая база по налогу за пользование водными ресурсами предприятиями - производителями алкогольной продукции

Льготы по налогу

• Какие установлены льготы по налогу за пользование водными ресурсами для юридических лиц
• Какие юридические лица освобождены от уплаты налога за пользование водными ресурсами на период деятельности
• Какие юридические лица освобождены от уплаты налога за пользование водными ресурсами на определенный срок
• Каким юридическим лицам предоставлены льготы в виде снижения ставки налога за пользование водными ресурсами
• Какие водные ресурсы не подлежат налогообложению

Порядок исчисления и уплаты налога

• Как рассчитывается налог за пользование водными ресурсами
• Какие плательщики налога за пользование водными ресурсами должны уплачивать авансовые платежи
• В какие сроки и в каком размере уплачиваются авансовые платежи по налогу за пользование водными ресурсами
• В какие сроки представляется Справка о сумме налога за пользование водными ресурсами для расчета авансовых платежей
• В какие сроки производится уплата по налогу за пользование водными ресурсами
• В какие сроки представляется отчетность по налогу за пользование водными ресурсами
• Как отражаются в бухгалтерском учете начисление и уплата налога за пользование водными ресурсами

Плательщики налога

• Какие юридические лица являются плательщиками налога на имущество
• Должен ли нерезидент - собственник здания платить налог на имущество

Объект налогообложения

• Что является объектом обложения налогом на имущество для предприятий - резидентов РУз
• Какие объекты не облагаются налогом на имущество

Налоговая база

• Как определяется налоговая база по налогу на имущество
• Как определяется среднегодовая остаточная стоимость по зданиям и сооружениям
• Как определяется стоимость полностью амортизированных зданий

• Как определяется среднегодовая стоимость незавершенного строительства
• Как определяется среднегодовая стоимость объектов жилой недвижимости, числящихся на балансе строительных организаций или застройщиков для последующей реализации
• Как определяется среднегодовая остаточная стоимость железнодорожный путей, магистральных трубопроводов, линий связи и электропередач
• Как определяется налоговая база по налогу на имущество при осуществлении ННО предпринимательской деятельности
• Кем и в каких документах устанавливаются нормативные сроки строительства

Льготы по налогу

• Какие льготы установлены по налогу
• Каким юридическим лицам предоставлены льготы в виде освобождения от уплаты налога на постоянной основе
• Каким юридическим лицам предоставлены льготы в виде освобождения от уплаты налога на определенный срок
• Какие предусмотрены льготы в виде уменьшения налоговой базы по налогу
• Каким юридическим лицам предоставлены льготы в виде снижения ставки налога

Порядок исчисления и уплаты налога

• По какой ставке рассчитывается налог на имущество
• В какие сроки представляются расчеты и производится уплата по налогу резидентами РУз
• Каков порядок получения отсрочки (рассрочки) по уплате налога на имущество
• Как рассчитывается и уплачивается налог на имущество юридических лиц нерезидентами Узбекистана
• Какой период является налоговым по налогу
• Как отражаются в бухгалтерском учете начисление и уплата налога на имущество

Плательщики земельного налога

• Кто является плательщиком земельного налога с юридических лиц
• Нерезидент РУз приобретает недвижимость в республике вместе с земельным участком. Должен ли он платить земельный налог
• Кто уплачивает земельный налог при сдаче недвижимого имущества в оперативную аренду
• Кто уплачивает земельный налог при совместном использовании земельного участка
• Должны ли арендаторы земельных участков помимо арендной платы уплачивать земельный налог

Объект налогообложения

• Какие земельные участки облагаются земельным налогом
• С какого момента возникает право на земельный участок
• Какие земельные участки не являются объектом обложения земельным налогом
• В течение года изменилась площадь земельного участка. С какого периода изменяется земельный налог
• Как рассчитать земельный налог, если юридическое лицо занимает часть многоэтажного жилого дома

Льготы по земельному налогу

• Какие льготы установлены по земельному налогу
• Какие земельные участки не подлежат обложению земельным налогом
• Каким юридическим лицам предоставлены льготы в виде освобождения от уплаты земельного налога на постоянной основе
• Каким юридическим лицам предоставлены льготы в виде освобождения от уплаты земельного налога на определенный срок
• Каким юридическим лицам предоставлены льготы в виде снижения ставки налога

Порядок расчета и сроки уплаты земельного налога

• Как рассчитывается земельный налог за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения
• В каких случаях земельный налог уплачивается по повышенным ставкам
• По каким ставкам уплачивается земельный налог, при ухудшении/улучшении качества сельскохозяйственных земель (снижения/повышения балла бонитета)
• В какие сроки производится уплата земельного налога с юридических лиц
• Каков порядок получения отсрочки (рассрочки) по уплате земельного налога
• В какой срок юридическое лицо уплачивает земельный налог по участку, полученному после истечения срока уплаты налога
• В какие сроки представляется расчет по земельному налогу
• В какие сроки представляется уточненный расчет при изменении площади земельного участка
• Какие санкции предусмотрены за использование земельных участков без документов, либо в размере большем, чем указано в правоудостоверяющих документах
• Как отражаются в бухгалтерском учете начисление и уплата земельного налога

Налог за пользование недрами

• Кто относится к недропользователям в целях налогообложения
• Кто является плательщиком налога за пользование недрами
• Является ли предприятие плательщиком налога за пользование недрами при добыче полезных ископаемых не на территории РУз
• Предприятие осуществляет добычу полезных ископаемых. Может ли оно уплачивать налог с оборота
• Что является объектом обложения налогом за пользование недрами
• Что является объектом обложения налогом за пользование недрами для углеводородов
• Что является объектом обложения налогом за пользование недрами для драгоценных металлов и драгоценных камней
• Что является объектом обложения налогом за пользование недрами по твердым полезным ископаемым, за исключением драгоценных металлов и камней
• Что не является объектом обложения налогом за пользование недрами
• Как определяется налоговая база по налогу за пользование недрами
• Как рассчитывается налог за пользование недрами
• Какие ставки налога за пользование недрами действуют в 2021 г.
• Каким юридическим лицам предоставлены льготы в виде освобождения от уплаты налога за пользование недрами на определенный срок
• Какой период является отчетным и налоговым по налогу за пользование недрами
• В какие сроки представляется расчет и производится уплата налога за пользование недрами
• Как отражаются в бухгалтерском учете начисление и уплата налога за пользование недрами

Бонусы

• Какие бонусы уплачивают пользователи недр
• Кто и в каком порядке уплачивает подписной бонус
• В каких случаях уплачивается бонус коммерческого обнаружения
• Что является объектом для исчисления бонуса коммерческого обнаружения
• Как рассчитывается бонус коммерческого обнаружения
• В какой срок представляется расчет и уплачивается бонус коммерческого обнаружения

Плательщики налога с оборота

• Какие хозяйствующие субъекты являются плательщиками налога с оборота
• На какие предприятия не распространяется порядок уплаты налога
• Могут ли некоммерческие организации платить налог с оборота
• Какие предприятия имеют право выбора системы налогообложения
• Какие предприятия уплачивают налоги по месту нахождения обособленных подразделений
• Обязательство по уплате каких налогов и сборов сохраняется за плательщиками налога с оборота

Объект налогообложения. Налоговая база

• Что является объектом налогообложения и налоговой базой по налогу с оборота
• Какие доходы облагаются налогом у источника выплаты
• Как определяется совокупный доход при расчете налога с оборота

Доходы от реализации товаров (услуг)

• Как определяются доходы от реализации товаров (услуг)
• Товары, услуги
• Понятие "реализация" в целях налогообложения
• Как определяется налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) по цене ниже себестоимости
• Как определяется выручка при реализации товара, в цене которого заложена стоимость послепродажного обслуживания
• Как в целях налогообложения определяется доход при безвозмездной передаче товаров (услуг)
• Как определяется выручка у комитента (доверителя)
• Как определяется выручка у комиссионера (поверенного)
• Как определяется выручка строительной организацией  плательщиком налога с оборота
• Как определяется доход от реализации работ (услуг) по долгосрочному контракту
• Как определить налогооблагаемую выручку при привлечении к выполнению строительных работ субподрядных организаций
• Финансовая и оперативная аренда
• Каков порядок налогообложения дохода при сдаче имущества в финансовую аренду (лизинг)
• Какие документы оформляются при передаче объекта лизинга и последующих платежах
• Каков порядок налогообложения доходов от оперативной аренды
• Каков порядок налогообложения доходов по операциям РЕПО
• Как определяются доходы от выбытия основных средств? Каков порядок налогообложения этих доходов
• Каков порядок налогообложения доходов от ликвидации основных средств
• Каков порядок налогообложения доходов от реализации или ликвидации полностью самортизированных основных средств
• Каков порядок налогообложения при безвозмездной передаче основных средств
• Как определяется доход от выбытия нематериальных активов? Каков порядок налогообложения этих доходов
• Как учитывается сумма дооценки (сальдо счета 8510) при выбытии основных средств и нематериальных активов
• Как облагаются доходы от выбытия материалов
• Какие доходы относятся к доходам в виде роялти? Как облагаются роялти
• Безвозмездно полученное имущество (полученные услуги)
• Как определяется доход при безвозмездном получении имущества (работ, услуг) и имущественных прав
• Как определяется доход при безвозмездном пользовании личным сотовым телефоном работника
• Как облагаются доходы в виде излишков товарно-материальных запасов, выявленных при инвентаризации
• Какие доходы относятся к доходам прошлых лет? Каков порядок их налогообложения
• Какие доходы признаются доходами от списания обязательств? Как облагаются эти доходы
• Как облагаются доходы при уступке права требования
• Как облагаются доходы в виде возмещения ранее вычтенных расходов или убытков
• Какие хозяйства (объекты) относятся к обслуживающим
• Как облагаются доходы от обслуживающих хозяйств
• Подлежат ли налогообложению суммы штрафов и пени, взысканные с предприятия-должника
• Что понимается под курсовыми разницами? Как учитываются курсовые разницы в целях налогообложения
• Как учитываются курсовые разницы при переоценке валютных статей баланса
• Как облагаются дивиденды, выплачиваемые юридическим лицам
• В какой форме могут быть выплачены дивиденды
• Один из учредителей выходит из состава учредителей. Каков порядок налогообложения при возврате ему доли
• Как рассчитать стоимость чистых активов
• Каковы налоговые последствия при направлении нераспределенной прибыли на увеличение уставного фонда
• Какие льготы установлены по доходам в виде дивидендов
• Как облагаются проценты, выплачиваемые юридическим лицам
• Как облагаются доходы от продажи предприятия как имущественного комплекса
• Какие доходы относятся к чрезвычайным

Вычеты из налогооблагаемой базы по енп

• Какие доходы подлежат вычету из налоговой базы по налогу с оборота
• Как учитываются доходы по государственным ценным бумагам при расчете налога
• Как облагаются дивиденды, выплачиваемые юридическим лицам
• Как учитывается стоимость возвращаемой многооборотной тары при расчете налога с оборота, если ее стоимость ранее учтена в составе дохода от реализации товаров (услуг)
• Как учитываются залоговые суммы, полученные за тару, при расчете налога с оборота
• Как при расчете налога учитываются доходы, полученные при ликвидации амортизируемых активов за счет суммы их дооценки
• Какие доходы относятся к доходам прошлых лет? Каков порядок их налогообложения
• На какую сумму вправе уменьшить налоговую базу по налогу с оборота брокерские организации
• Имеет ли право комиссионер (поверенный) уменьшить налоговую базу по налогу с оборота на сумму таможенных платежей
• На какую сумму вправе уменьшить налоговую базу субъекты туристской деятельности
• Как учитывались расходы по обязательным отчислениям в фонд "Ижод" при расчете налога с оборота до 1.01.2021 г.

Доходы, не учитываемые при налогообложении

• Какие доходы не рассматриваются в качестве объекта налогообложения
• Получено имущество в виде вклада в уставный капитал. Облагается ли налогом на прибыль и налогом с оборота
• Является ли объектом налогообложения доход, полученный в виде превышения цены размещения акций (долей) над номинальной стоимостью (первоначальным размером)
• Как облагаются доходы от распределения имущества при ликвидации предприятия
• Подлежат ли налогообложению суммы, поступившие в качестве авансов
• Каков порядок налогообложения средств, полученных в качестве залога
• Каков порядок налогообложения средств, полученных в качестве задатка
• Подлежит ли налогообложению гуманитарная помощь
• Что относится к целевым поступлениям? Каков порядок их налогообложения
• Как в целях налогообложения учитывается страховое возмещение, полученное по договорам страхования
• Как учитывается имущество, поступившее комиссионеру для исполнения договора комиссии или в счет возмещения затрат
• Подлежит ли налогообложению сумма возмещения стоимости объекта финансовой аренды (лизинга)
• Как учитываются инвестиционные обязательства
• Подлежат ли налогообложению суммы пеней и штрафов, списанных в соответствии с налоговым законодательством

Корректировка дохода

• В каких случаях производится корректировка дохода от реализации товаров (услуг)
• Как корректируется доход при возврате товаров, отказе от оказанных услуг
• Как корректируется доход при изменении условий сделки
• Как корректируется доход при изменении цены, использовании скидки покупателем
• Как оформляется дополнительный счет-фактура

Ведение раздельного учета

• Должно ли предприятие - плательщик налога с оборота вести раздельный учет при осуществлении несколько видов деятельности
• Какие методы применяются в целях раздельного учета доходов

Льготы по налогу с оборота

• Какие действуют льготы по налогу
• Учет льгот по налогу с оборота
• Какие льготы предусмотрены в виде освобождения от уплаты налога с оборота на определенный срок
• Какие льготы предусмотрены в виде уменьшения налогооблагаемой базы по налогу с оборота
• Какие льготы предусмотрены в виде снижения ставки налога с оборота

Порядок исчисления налога с оборота

• Как рассчитывается налог с оборота
• Какие ставки налога с оборота действуют в 2021 году
• Определение труднодоступных и горных районов в целях применения ставок налога предприятиями торговли и аптечными организациями
• Должно ли предприятие - плательщик налога с оборота вести раздельный учет при осуществлении несколько видов деятельности
• Как рассчитывается налог предприятием, имеющим несколько торговых точек, расположенных в разных населенных пунктах
• Какие предприятия относятся к предприятиям оптовой, розничной торговли и оптово-розничной торговли
• Как определяется сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, при утрате или уничтожении учетной документации
• Как в бухгалтерском учете отражается начисление и уплата налога с оборота

Порядок представления расчетов и уплаты налога с оборота

• В какие сроки представляется Расчет налога с оборота
• В какие сроки уплачивается налог с оборота
• Какие предприятия имеют право на получение отсрочки по уплате налога с оборота

Переход плательщиков налога с оборота на уплату налога на прибыль и НДС

• В каких случаях плательщики налога с оборота переходят на уплату налога на прибыль и НДС
• Каков порядок добровольного отказа от уплаты налога с оборота

• • Кто является плательщиком социального налога
  • Что является налоговой базой по социальному налогу
  • На какие виды выплат не начисляются социальный налог
  • Начисляются ли социальный налог от фонда оплаты труда иностранных граждан
  • Начисляется  ли социальный налог на доходы, полученные индивидуальным предпринимателем  по гражданско-правовому договору
  • Какие ставки применяются при расчете социального налога
  • Какие льготы предусмотрены по уплате социального налога
  • В какие сроки представляются расчеты и производится уплата социального налога
  • Как учитываются расходы по уплате социального налога при расчете налога на прибыль и налога с оборота

Общие положения

• Какие таможенные платежи предусмотрены законодательными актами
• Какие таможенные платежи уплачиваются при экспорте товаров
• Как рассчитываются таможенные платежи
• Как отражаются суммы таможенных платежей в ГТД
• Когда и кем уплачиваются таможенные платежи
• Какие санкции предусмотрены за неуплату таможенных платежей
• Как возвращаются излишне уплаченные таможенные платежи

Таможенные пошлины

• В каких случаях таможенная пошлина не уплачивается
• Как подтвердить страну происхождения товара
• Как уплачивается таможенная пошлина по товарам, страна происхождения которых не установлена в момент таможенного оформления
• Как уплачивается таможенная пошлина при импорте товаров из стран, с которыми подписаны соглашения о предоставлении режима наибольшего благоприятствования
• Как уплачивается таможенная пошлина при импорте товаров из стран, с которыми подписаны соглашения о создании зоны свободной торговли
• Как уплачивается таможенная пошлина при импорте товаров из стран, с которыми Республика Узбекистан не имеет соглашений о создании зоны свободно торговли или соглашений о торгово-экономическом сотрудничестве с предоставлением режима наибольшего благоприятствования
• С какими странами подписаны соглашения о создании режима наибольшего благоприятствования
• С какими странами подписаны соглашения о создании зон свободной торговли
• Как рассчитывается таможенная пошлина
• По каким ставками рассчитываются таможенные пошлины
• Как рассчитывается таможенная пошлина по адвалорной и специфической ставкам
• Как рассчитывается таможенная пошлина по комбинированной ставке
• Когда и в какой валюте уплачиваются таможенные пошлины
• Какие установлены льготы по таможенным пошлинам
• Какие предусмотрены льготы в виде освобождения от уплаты таможенной пошлины на постоянной основе
• Какие предусмотрены льготы в виде освобождения от уплаты таможенной пошлины на определенный срок
• Какие предусмотрены льготы по уплате таможенных пошлин по товарам, ввозимым в режиме временного ввоза

Особые таможенные пошлины

• Что понимается под особыми таможенными пошлинами
• Каков порядок применения специальных пошлин
• Каков порядок применения антидемпинговых пошлин
• Каков порядок применения компенсационных пошлин
• Кто уплачивает особые таможенные пошлины и по каким ставкам
• Как рассчитываются особые таможенные пошлины(временные) при адвалорных ставках
• Каков порядок взимания особых таможенных пошлин

Акцизный налог на импортируемые товары

• Кто является плательщиками и что объектом обложения акцизным налогом на импортируемые товары
• Какие ввозимые товары акцизным налогом не облагаются
• По каким ставкам уплачивается акцизный налог на импортируемые товары
• Как рассчитывается акцизный налог по фиксированной ставке
• Как рассчитывается акцизный налог по адвалорной ставке
• Как рассчитывается акцизный налог по комбинированной ставке
• Подлежит ли зачету (вычету) акцизный налог, уплаченный при импорте товаров
• Какие установлены льготы по акцизному налогу на импортируемые товары
• В какой срок уплачивается акцизный налог при импорте товаров
• Как отражается в бухгалтерском учете акцизный налог на импортируемые товары

Налог на добавленную стоимость по импортируемым товарам

• Кто является плательщиком НДС при ввозе (импорте) товаров
• Какие льготы установлены по НДС по импортируемым товарам
• Какие льготы по НДС по импортируемым товарам предоставляются на постоянной основе
• Какие льготы по НДС по импортируемым товарам  предоставляются на определенный срок
• Какие установлены льготы по НДС по товарам, ввозимым в режиме временного ввоза
• Как рассчитывается НДС при импорте товаров
• Как принимается к зачету НДС при импорте товаров
• Какая сумма НДС подлежит зачету, если таможенная стоимость товара, заявленная импортером, отличается от таможенной стоимости, определенной таможенными органами
• Как принимается к зачету НДС при импорте товара по договору консигнации (поручения), если комитент (доверитель) - нерезидент Узбекистана
• Как принимается к зачету НДС при импорте товаров, предназначенных для производства экспортных товаров
• Какая сумма НДС подлежит зачету при импорте товаров, если предприятию предоставлена отсрочка по его уплате
• В какой срок уплачивается НДС по импортируемым товарам
• Как в бухгалтерском учете отражаются расчеты по НДС, уплаченному при импорте товаров
• Как в бухгалтерском учете отражаются операции по НДС, уплаченному при импорте товаров, завезенных по договорам  консигнации

Утилизационный сбор по импортируемым транспортным средствам

• Кто является плательщиком утилизационного сбора по импортируемым транспортным средствам
• По каким ставкам уплачивается утилизационный сбор по импортируемым транспортным средствам
• В какие сроки уплачивается утилизационный сбор
• Как в бухгалтерском учете отражается утилизационный сбор по импортируемым транспортным средствам

Сбор за приобретение и временный ввоз автотранспортных средств

• Кто является плательщиком сбора за приобретение и временный ввоз автотранспортных средств
• Что является объектом налогообложения и налоговой базой при приобретении и временном ввозе автотранспортных средств
• Как рассчитывается сбор за приобретение и временный ввоз автотранспортных средств
• В каких случаях сбор за приобретение и временный ввоз автотранспортных средств уплачивается при их регистрации в органах МВД Республики Узбекистан
• Как осуществляется возврат излишне уплаченной суммы по сборам, уплаченным при регистрации автотранспортных средств
• Какие льготы установлены по уплате сбора за приобретение и временный ввоз автотранспортных средств
• Освобождение от уплаты сбора по автотранспортным средствам, приобретаемым и временно ввозимым в рамках проектов, а также получаемым при реструктуризации предприятий

Сбор за право розничной торговли отдельными видами товаров

• Кто является плательщиком сбора за право розничной торговли отдельными видами товаров
• Что является объектом обложения сбором за право розничной торговли отдельными видами товаров
• Каков размер сбора за право розничной торговли отдельными видами товаров
• В какие сроки представляется расчет и уплачивается сбор за право розничной торговли отдельными видами товаров
• Как в бухгалтерском учете отражаются расходы по уплате сбора за право розничной торговли отдельными видами товаров и оказание отдельных видов услуг

Сбор за регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг

• Кто является плательщиком сбора за регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг
• В каких случаях сбор за регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг не взимается
• Как в бухгалтерском учете отражается начисление и уплата сбора за регистрацию выпуска эмиссионных  ценных бумаг

Плата за использование абонентского номера

• Кто является плательщиком платы за использование абонентского номера
• Как рассчитывается плата за использование абонентского номера
• В какие сроки представляется расчет  и уплачивается плата за использование абонентского номера
• Как в бухгалтерском учете отражаются расходы по плате за использование абонентского номера

Сбор для производителей продукции, наносящей вред здоровью населения

• Какие предприятия уплачивают сбор для производителей продукции, наносящей вред здоровью населения
• Что является объектом обложения и в каком размере взимается сбор для производителей продукции, наносящей вред здоровью населения
• В какие сроки представляется расчет и уплачиваются сборы для производителей продукции, наносящей вред здоровью населения
• Как в бухгалтерском учете отражаются начисление и уплата сборов для производителей продукции, наносящей вред здоровью населения

Исполнительский сбор

• В каких случаях и в каком порядке производится взыскание исполнительского сбора
• Как отражается в бухгалтерском учете начисление и уплата исполнительского сбора
• В каких случаях и на основании каких документов осуществляется возврат исполнительского сбора
• В каком порядке производится возврат исполнительского сбора

Туристский (гостиничный) сбор

• Какие предприятия являются плательщиками туристского (гостиничного) сбора
• Как и в каком размере взимается туристский (гостиничный) сбор
• Каковы сроки уплаты туристского (гостиничного) сбора
• Как отражается в бухгалтерском учете взимание и перечисление туристского (гостиничного) сбора

Организация накопительной пенсионной системы

• Кто имеет право на накопительное пенсионное обеспечение? За счет каких средств формируется накопительная пенсионная система
• Как осуществляется постановка на учет граждан, участвующих в накопительной пенсионной системе
• Для кого участие в накопительной пенсионной системе является обязательным
• Как рассчитывается размер обязательных взносов на ИНПС
• Производятся ли отчисления на ИНПС с начисленного дохода от аренды
• Удерживается ли 0,1% на ИНПС с суммы средств, перечисленных на оплату за обучение ребенка сотрудника в вузе Узбекистана
• Как уплачиваются обязательные взносы на ИНПС
• Необходимо ли работодателю "отчитываться" по работникам, участвующим в накопительной пенсионной системе
• Как осуществляется участие в накопительной пенсионной системе на добровольной основе
• Как уплачиваются добровольные накопительные пенсионные взносы
• Как в бухгалтерском учете отражаются расчеты по взносам  на ИНПС

Порядок получения  накопительных пенсионных выплат

• В каких случаях физические лица могут получить накопительные пенсионные выплаты с ИНПС
• В каких случаях возможно единовременное получение накопительных пенсионных выплат
• Как определяется размер ежемесячных накопительных пенсионных выплат
• Как осуществляется выплата средств, накопленных на ИНПС
• В каких случаях накопительные пенсионные выплаты прекращаются

• • Какие предприятия являются плательщиками компенсационных выплат за загрязнение окружающей среды и размещение отходов
  • Что является объектом обложения компенсационными выплатами за загрязнение окружающей среды и размещение отходов
  • Какие выбросы и отходы не облагаются компенсационными выплатами
  • Как рассчитываются компенсационные выплаты за загрязнение окружающей среды и размещение отходов
  • Как рассчитываются выплаты за сверхнормативные сбросы загрязняющих веществ в коммунальные канализационные сети
  • Как определяется сумма выплаты за нормативные выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух при сжигании моторного топлива
  • Какие повышающие коэффициенты применяются при превышение норм и несанкционированном сбросе загрязняющих природную среду веществ
  • В каком порядке и в какие сроки уплачиваются компенсационные выплаты за загрязнение природной среды и размещение отходов