Общеустановленная система

Налог на прибыль

• Плательщики налога на прибыль
• Объект обложения и налоговая база
• Льготы по налогу на прибыль
• Порядок исчисления, уплаты и представления отчетности по налогу
• Перенос убытков
• Ситуации  

Налог на добавленную стоимость по производимым и реализуемым товарам

• Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость
• Возврат НДС
• Уплата налога на добавленную стоимость налоговым агентом
• Уплата НДС иностранными юридическими лицами, оказывающими услуги в электронной форме
• Ситуации

Акцизный налог

• Плательщики акцизного налога  
• Объект налогообложения
•  Налоговая база
• Льготы по акцизному налогу  
• Порядок исчисления акцизного налога
• Сроки уплаты и представления расчетов по акцизному налогу
• Ситуации

Налог на доходы физических лиц

• Плательщики налога на доходы физических лиц
• Объект налогообложения и налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц
• Ставки налога на доходы физических лиц
• Льготы по налогу на доходы физических лиц
• Особенности налогообложения иностранных физических лиц
• Порядок исчисления налога на доходы физических лиц
• Порядок удержания налога на доходы физических лиц у источника выплаты
• Порядок представления расчетов по налогу на доходы физических лиц
• Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц
• Бухгалтерский учет расчетов по налогу на доходы физических лиц
• Налог на доходы отдельных категорий физических лиц
• Налогообложение на основании декларации о доходах
• Ситуации

Земельный налог

• Земельный налог с физических лиц
• Земельный налог с юридических лиц

Налог за пользование водными ресурсами

• Плательщики налога за пользование водными ресурсами
• Объект налогообложения по налогу за пользование водными ресурсами
• Налоговая база по налогу за пользование водными ресурсами
• Льготы по налогу за пользование водными ресурсами
• Порядок исчисления и уплаты налога за пользование водными ресурсами
• Расчет налога за пользование водными ресурсами предприятиями-производителями безалкогольных напитков
• Ситуации

Налог на имущество

• Налог на имущество физических лиц
• Налог на имущество юридических лиц

Налоги и специальные платежи для недропользователей

• Общие положения
• Налог за пользование недрами
• Бонусы

Налог с оборота

• Плательщики налога с оборота
• Налоговая база
• Ведение раздельного учета
• Льготы для плательщиков налога с оборота
• Порядок исчисления налога с оборота
• Порядок уплаты и представления расчетов по налогу с оборота
• Переход плательщиков налога с оборота на уплату налога на прибыль и НДС
• Ситуации

Социальный налог

• Плательщики и объект социального налога
• Ставки социального налога
• Льготы по социальному налогу
• Порядок представления расчетов и уплаты социального налога

Ситуации

Общие положения

Таможенные пошлины

• Общие положения
• Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин
• Льготы по уплате таможенных пошлин
• Ситуации

Особые таможенные пошлины

• Общие положения
• Начисление, взимание и возврат особых таможенных пошлин
• Порядок применения особых таможенных пошлин

Акцизный налог на импортируемые товары

• Плательщики и объект обложения акцизным налогом по импортируемым товарам
• Порядок исчисления акцизного налога по импортируемым товарам
• Льготы по акцизному налогу на импортируемые товары
• Порядок уплаты акцизного налога по импортируемым товарам
• Бухгалтерский учет расчетов по акцизному налогу по импортируемым товарам
• Ситуации

Налог на добавленную стоимость по импортируемым товарам

• Плательщики и объект обложения НДС по импортируемым товарам
• Льготы по НДС по импортируемым товарам
• Порядок исчисления НДС по импортируемым товарам
• Порядок уплаты НДС по импортирумым товарам
• Зачет НДС по импортируемым товарам
• Бухгалтерский учет расчетов по НДС по импортируемым товарам
• Ситуации

Утилизационный сбор по импортируемым транспортным средствам

Сбор за приобретение и временный ввоз автотранспортных средств

Сбор за право розничной торговли отдельными видами товаров

Сбор за регистрацию выпуска и совершение сделок с эмиссионными ценными бумагами

Плата за использование абонентского номера

Сбор для производителей продукции, наносящей вред  здоровью населения

Исполнительский сбор

Туристский (гостиничный) сбор

Утилизационный сбор по производимым транспортным средствам

Плательщики компенсационных выплат  

Объект компенсационных выплат  

Порядок исчисления компенсационных выплат  

Порядок  и сроки уплаты компенсационных выплат  

Порядок исчисления компенсационных выплат за сверхнормативные сбросы загрязняющих веществ в системы коммунальной канализации городов и других населенных пунктов

Общие положения

Льготы по налогу на прибыль

Льготы по налогу на добавленную стоимость

Льготы по акцизному налогу

Льготы по налогу за пользование водными ресурсами

Льготы по налогу на имущество

Льготы по земельному налогу

Льготы по социальному налогу

Льготы по налогу с оборота

Льготы для физических лиц

Льготы для некоммерческих организаций

Льготы по таможенным платежам

Отражение в учете льгот по налогам и таможенным платежам

Общие положения

Организация накопительной пенсионной системы

Порядок исчисления и уплаты обязательных взносов на ИНПС

Порядок исчисления и уплаты добровольных взносов на ИНПС

Получение средств с ИНПС

●  Ошибки при ведении кассовых операций и платежной дисциплины

●  Ошибки при использовании льгот

●  Ошибки при приобретении основных средств и начислении по ним амортизации

●  Ошибки при расчетах с персоналом

●  Ошибки при расчете налога на добавленную стоимость

●  Ошибки при формировании налогооблагаемой базы

●  Ошибки, связанные с неправильной оценкой активов

Формы налогового контроля

Налоговые проверки

• Виды налоговой проверки
• Камеральная налоговая проверка
• Выездная налоговая проверка
• Налоговый аудит
• Рассмотрение материалов налоговой проверки и принятие решения налоговым органом
• Исполнение решения налогового органа налогоплательщиком

Налоговый мониторинг

Ответственность за нарушение установленного порядка проведения проверок

● Общие положения

Нормативно-правовые документы, регулирующие применение санкций за нарушение законодательства

Санкции за нарушение законодательства

Сроки давности и исковой давности

● Санкции, применяемые к юридическим лицам

Санкции, применяемые к юридическим лицам по Налоговому кодексу РУз

Санкции, применяемые к юридическим лицам в соответствии с Законом РУз "Об аудиторской деятельности"

Санкции, применяемые к юридическим лицам в соответствии с Постановлением КМ РУз "О применении экономических санкций за нарушения в использовании топливно-энергетических ресурсов"

Санкции, применяемые к юридическим лицам в соответствии с Постановлением КМ РУз "О дополнительных мерах по укреплению государственного контроля за производством и оборотом спирта и алкогольной продукции"

Санкции за нарушение порядка ценообразования и реализации отдельных видов товаров

Санкции, применяемые к юридическим лицам в соответствии с Постановлением Президента РУз " О мерах по дальнейшему упорядочению розничной торговли  алкогольной продукцией " от 16.03.2007 г. N ПП-605

● Санкции, применяемые к физическим лицам

Санкции, применяемые к физическим лицам - предпринимателям

Санкции, применяемые к должностным лицам

Санкции, применяемые к гражданам 

Законодательные акты, регулирующие порядок взыскания неисполненных налоговых обязательств

Меры по обеспечению исполнения налоговых обязательств

Способы обеспечения исполнения налогового обязательства

Исполнение требования о погашении налоговой задолженности

Порядок принудительного взыскания задолженности

• Общий порядок принудительного взыскания задолженности
• Взыскание задолженности с банковских счетов налогоплательщика

Взыскание задолженности за счет имущества

●  Контроль за операциями с денежными средствами и иным имуществом

●  Правила внутреннего контроля

●  Мониторинг валютных операций

Вопросы-ответы за 2021 г. 

Вопросы-ответы до 01.01.2021 г.

Вопросы-ответы до 01.01.2020 г.

Вопросы-ответы до 01.01.2019 г.

Вопросы-ответы до 1.01.2018 г.

Вопросы-ответы до 1.01.2017 г.

Вопросы-ответы до 1.01.2016 г.

Вопросы-ответы до 1.01.2015 г.

Вопросы-ответы до 1.01.2014 г.

Вопросы-ответы до 1.01.2013 г.

Календарь налогоплательщика

Формы налоговой отчетности